Hombre, Ciencia y Tecnología ISSN: 1028-0871 Vol. 24, No. 1, enero-marzo pp.118-127, 2020
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El Manejo Sostenible de Tierra, su situación crediticia.
The earth sustainable management, its credit situation.
Autores: Lic. Fabricio Pérez-González
1
, Dr.C. Alcides Quintana-Cabrales
2
, MS.c. Yonni
Piorno-Ruiz
3
Organismo: Delegación Provincial Bandec Guantánamo, Universidad de Oriente,
Universidad de Guantánamo.
E-mail: fabricio@dpgt.bandec.cu, alcides@uo.edu.cu, yonnipr@cug.co.cu
Resumen.
El otorgamiento de créditos
agropecuarios por el Banco de Crédito y
Comercio a sitios iniciados en el manejo
sostenible de tierra ha sido un área de
investigación escasamente tratada en
Cuba. Por ello, adecuado a las actuales
condiciones de la economía nacional es
necesaria la implementación de un
procedimiento para estimular la
permanencia y desarrollo de nuevos
sitios en la provincia Guantánamo, lo
que debe contribuir a mejorar el
funcionamiento bancario y la
sustentabilidad del territorio. El objetivo
de la investigación es proponer un
procedimiento para el financiamiento a
los sitios iniciados en el manejo
sostenible de tierra. En su desarrollo se
utilizaron métodos teóricos y empíricos:
histórico-lógico, análisis y síntesis,
hipotético–deductivo, y sistémico–
estructural; así como técnicas de
investigación como análisis documental,
encuesta y entrevista, método de
expertos, procedimientos estadístico-
matemáticos, programa Statistic
Program for Social Sciences (SPSS)
para Windows V23.0.
Palabras clave: Degradación de los
suelos; procedimiento de
financiamiento; sitios iniciados; manejo
sostenible.
Abstract.
The subsidization of agricultural credits
by the Credit and Business Bank in
initiated sites for the sustainable
management of the soil has been a
research theme barely treated in Cuba.
Therefore, considering the present
conditions of the national economy is
necessary the implementation of a
procedure that stimulate the
permanence and development of new
sites in Guantánamo province, it should
contribute to improve the bank operation
and the territory sustenance. The
objective of this research is to propose a
procedure for the financing to the
initiated sites in the sustainable
management of field. Its development
has been used a conjunct of theoretical
and empirical methods, such as the
historic-logical, the analysis and
synthesis, the hypothetic-deductive, and
the systemic-structural; besides
investigation techniques as the
documental analysis, the enquiry and
interview, the method of experts,
statistic-mathematical procedures, the
Statistic Program for Social Sciences
program (SPSS) for Windows V23.0.
Key words: Debasement of the soil;
financing procedures; initiated sites;
sustainable management.
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Introducción
Hoy en día uno de los problemas de investigación que mayor tiempo ocupa a los
investigadores de las ciencias económicas, contables y financieras es el relacionado
con la financiación de las actividades que se desarrollan en los países subdesarrollados
por las micros, pequeñas y medianas empresas (MyPymes), en particular los
relacionados con las actividades agropecuarias.
Entre los principales procesos de degradación, se encuentran la erosión, la
compactación, la acidificación, y la salinización (Fuentes, 2013).
El Manejo Sostenible de Tierra (MST) es un modelo de trabajo utilizado mundialmente,
adaptable a las condiciones de un entorno específico, que permite el uso de los
recursos disponibles para el desarrollo socio-económico que garantice la satisfacción
de las necesidades de la sociedad, el mantenimiento de las capacidades de los
ecosistemas y su resiliencia (Manejo sostenible de tierra – EcuRed, 2018).
En la provincia Guantánamo, Cuba, las instituciones bancarias no disponen de un
procedimiento para el otorgamiento de créditos a aquellas actividades agropecuarias
que desarrollan sus actividades según lo planteado en el modelo de MST.
Actualmente no existe un procedimiento para el otorgamiento de créditos a sitios
iniciados en el MST, lo que conlleva a que no hay un incentivo que estimule el
desarrollo de nuevos sitios iniciados en la provincia. A partir de lo anteriormente
expuesto, se define como problema de investigación el siguiente: ¿Cómo perfeccionar
el otorgamiento de créditos agropecuarios a los sitios iniciados en el manejo sostenible
de tierra?
Esta investigación pretende diseñar y validar un procedimiento para el otorgamiento de
créditos agropecuarios bajo las condiciones establecidas por el modelo de MST a
aquellas unidades que sean seleccionadas de la provincia Guantánamo.
Para abordar el mismo, se desarrolla este trabajo cuyo objetivo general es proponer un
procedimiento para los financiamientos a los sitios iniciados en el manejo sostenible de
tierra.
Se entiende por degradación de suelos el descenso de su potencial para satisfacer las
necesidades económicas, sociales y ambientales de la población (Pla, 2015). En Cuba
(como en otros países), el proceso de degradación se manifiesta en un alto porcentaje,
por el inadecuado manejo y explotación de los suelos, además de las condiciones
climáticas, topográficas y edafológicas existentes, que han dado lugar a la erosión entre
fuerte a media. (Olivera, 2012).
En la provincia Guantánamo hay 10 tipos de suelo, aunque predominan los pardos
(representan alrededor del 50%), los cuales tienen mayor fertilidad natural, pero son
arcillosos. En menor medida se encuentran los llamados ferralíticos rojos (10%), que
son los más productivos, y se localizan, fundamentalmente, en los municipios de Maisí
y Baracoa. Los esqueléticos, por otra parte, se concentran en la costa sur, desde el
municipio cabecera hasta Maisí.
En este sentido destacan los polígonos demostrativos de conservación de suelo,
surgidos en 2009 para el manejo sostenible de la tierra, esa iniciativa establece áreas
que constituyan referencia en la agricultura de conservación y en donde se aplica
eficientemente la ciencia y la técnica, constituyendo una experiencia de manejo
adecuado de suelo.
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Las instituciones financieras deben brindar la confianza necesaria para que las
empresas, la población y otras entidades depositen en ellas sus ahorros e inversiones
temporales. Además, desempeñan una significativa función en la realización efectiva de
las transacciones comerciales y financieras y pueden otorgar créditos y otros productos
de financiamiento con el fin de ayudar al crecimiento de la economía y apoyar la
equidad social (Ramos López y Borrás AtiénzarI, 2017).
Los créditos bancarios constituyen los principales activos bancarios y los depósitos son
los principales pasivos. Asimismo, las principales fuentes de ingresos bancarios son los
márgenes financieros (de los bonos y créditos) y las comisiones de la actividad
crediticia, altamente reguladas en el periodo de dominación del capital productivo (Levy
y Domínguez, 2014).
Método o metodología
Actualmente no se dispone de una metodología para el otorgamiento de créditos a
aquellas actividades agropecuarias que desarrollan sus acciones según lo planteado en
el modelo de MST, por lo que se propone un procedimiento para los financiamientos a
los sitios con MST con la finalidad de beneficiar a los clientes que cumplan con este
requisito e incentivar el desarrollo de nuevos sitios iniciados en la provincia.
Los aspectos tratados forman el sustento para el aporte realizado por el autor de la
investigación, basada en un procedimiento que posee como propósitos fundamentales:
• Conceder a las instituciones bancarias una herramienta que permita estimular el
incremento de sitios iniciados en el MST, a través de la aprobación de
financiamientos con ciertas bondades a dichos sitios.
• Desarrollar criterios para su implementación uniforme en el sector bancario nacional.
• Dar a conocer en nuestra provincia y a nivel de país que el financiamiento a las áreas
bajo MST puede y debe ser más explotada con la finalidad de mejorar el medio
ambiente e incrementar el horizonte de nuestros financiamientos en esta actividad.
En la propuesta realizada se utiliza la encuesta, para cuya elaboración se tuvo en
cuenta los elementos aportados por Hernández, Fernández y Baptista (2010).
Para la validación de los análisis efectuados se emplea el método de selección de
expertos se realiza a través del algoritmo de Dalkey y Helmer (1963), citado por
Michalus (2011) y Zuleta (2018), los nombrados autores lo definen como el método de
pronóstico a partir de la aceptación de la intuición como una comprensión sinóptica de
la realidad, basado en la experiencia y conocimiento de un grupo de personas
consideradas versadas en la materia a tratar.
Por experto se entiende, tanto al individuo en sí como a un grupo de personas u
organizaciones capaces de ofrecer valoraciones conclusivas de un problema en
cuestión, y hacer recomendaciones a sus momentos fundamentales con un máximo de
competencia.
La selección de los expertos se efectúa mediante la combinación de dos métodos:
• De base objetiva que utiliza técnicas matemáticas para procesar la información
disponible.
• De base subjetiva estructurada a partir del método definido con anterioridad. Los
expertos deben garantizar la realización de interrogantes, obtener respuestas
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cuantificables, cuya interdependencia pueda mostrarse de manera clara al ser
procesadas estadísticamente.
Un primer momento es la determinación del coeficiente de competencia K:
2
a
Κ
c
Κ
Κ
+
=
Para la determinación del coeficiente de competencia hay que conocer los coeficientes
de conocimiento y de argumentación, tal y como se explica a continuación:
K
c
: es el coeficiente de conocimiento o información que tiene el experto acerca del
problema, el cual es calculado sobre la base de la valoración del experto en una escala
de 1 a 10 y multiplicado por 0.1 o por 1, de modo que el valor 0.1 indica absoluto
desconocimiento de la problemática que se evalúa. El valor 1 indica pleno juicio de la
referida problemática. Por ejemplo: marque con una cruz (x), en una escala creciente
de 1 a 10, el valor que se corresponde con el grado de conocimiento e información que
tiene sobre el tema objeto de investigación.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
K
a
: constituye el coeficiente de argumentación o fundamentación de los criterios del
experto determinado como resultado de la suma de los puntos alcanzados a partir de la
tabla 2.
Entre las fuentes que les han posibilitado enriquecer su conocimiento sobre el tema, se
someten a consideración algunas de ellas, para que la evalúe en las categorías de: Alto
(A), Medio (M) y Bajo (B) que se muestran en la tabla 2, colocando una X según
corresponda:
Tabla 2.- Patrón de evaluación de experto de las fuentes de argumentación
Utilizando los valores que aparecen en la tabla 2 se determina el valor de K
a
para cada
aspecto; inmediatamente se evalúa el valor de K teniendo en cuenta la escala siguiente:
▪ Si 0.8 K 1 entonces el experto tiene competencia alta.
▪ Si 0.7 K 0.8 entonces el experto tiene competencia alta media.
▪ Si 0.5 K 0.7 entonces el experto tiene competencia baja.
Para el estudio dieron su disposición a colaborar 30 expertos. El grupo de expertos
seleccionado se compone de economistas, profesores, especialistas e investigadores
pertenecientes al Ministerio de Educación Superior, Citma, Unidades Básicas de
Fuentes de argumentación
Alto
Medio
Bajo
Análisis teóricos realizados por usted sobre la temática.
0.3
0.2
0.1
Su experiencia en la aplicación práctica.
0.5
0.4
0.2
Estudio de trabajos de autores nacionales.
0.05
0.05
0.05
Estudio de trabajos de autores extranjeros.
0.05
0.05
0.05
Su propio conocimiento del estado del problema en el
extranjero.
0.05
0.05
0.05
Su intuición.
0.05
0.05
0.05
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Producción Cooperativa (UBPC) Eliomar Noa Moreira, sucursales bancarias,
pertenecientes al Banco de Crédito y Comercio de la provincia de Guantánamo y la
Delegación Provincial que dirige y orienta a dichas sucursales; con experiencia
profesional mayor a los 10 años de trabajo en la gestión contable y en la actividad
financiera bancaria. Más del 75% cuenta con conocimientos sobre el tema, el 87% son
del Nivel Superior, el 10% ostenta el grado científico de Máster en Ciencias y el 7% de
Doctor en Ciencias.
El 82% de los miembros del grupo de expertos realiza investigaciones y acciones de
consultoría en la temática. Se consideran también para la selección de los expertos
elementos como la creatividad, la capacidad de análisis y de pensamiento, el espíritu
colectivista y autocrítico, con lo que se evita valorar la competencia de uno solo de ellos
de acuerdo con su grado científico y el puesto que ocupa, sin analizar otras condiciones
que determinan su competencia personal en el tema.
Al determinar el coeficiente de competencia (K) se seleccionaron 22 expertos de los 30
evaluados con una alta competencia por encontrarse entre 0,8 K 1, por lo que están
por debajo de un 18 % de error, y un coeficiente de competencia promedio de todos los
expertos de 0,82 y de 0.88 de todos los valorados de alto (22 expertos).
Concepción metodológica del procedimiento para el otorgamiento de créditos
agropecuarios en Bandec Guantánamo
El procedimiento está conformado por cuatro pasos relacionados de manera lógica,
armónica y secuencial como se aprecia en la figura 1, se puntualizan, de forma similar
los objetivos específicos, las técnicas a emplear, la orientación metodológica, así como
las salidas parciales y finales que se prevén obtener.
Figura 1- Procedimiento para el otorgamiento de créditos agropecuarios en Bandec Guantánamo a sitios
iniciados en el MST.
Fuente: Elaboración propia.
Paso 1: Identificación de los clientes que utilizarán el Crédito Bancario para el
MST
Objetivo: Identificar los clientes que utilizarán el Crédito Bancario para el MST.
Técnicas a emplear: Revisión documental y dinámica grupal.
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Orientaciones metodológicas:
Se realizó una revisión documental de investigaciones nacionales e internacionales que
tienen vinculación con los créditos bancarios a los clientes del sector agropecuario para
el MST.
Se desarrolla una dinámica grupal con los expertos seleccionados en vista a
caracterizar las áreas iniciadas en el manejo sostenible de tierra.
Una vez que el cliente recibe el Reconocimiento o Aval que lo acredita como sitio
iniciado en el manejo sostenible de tierra será sujeto de crédito de esta modalidad de
Crédito Bancario para el MST, por lo que tendrá una serie de bondades a la hora de
acudir al banco.
Salida parcial: Identificados los clientes que operaran el Crédito Bancario para el MST.
Paso 2: Caracterización del Préstamo Bancario utilizado para el MST
Objetivo: Caracterizar el Préstamo Bancario para el MST.
Técnicas a emplear: Revisión documental y estadísticos - matemáticos.
Orientaciones metodológicas:
A partir de lo expuesto en el paso anterior se proponen varias bondades relacionadas
con el servicio y asesoramiento para los clientes que estén declarados bajo MST en
cualquiera de las tres categorías existentes con el objetivo de incentivar esta modalidad
de crédito.
Se pretende demostrar a través de una tabla comparativa, el comportamiento de la
producción y los ingresos antes y después de ser declarada la UBPC Eliomar Noa
Moreira como sitio iniciado en el manejo sostenible de tierra. Para ello se tendrán en
cuenta todos los financiamientos recibidos por la UBPC objeto de estudio luego de
insertarse en el MST y se compararán con los recibidos antes de ser declarado con
MST, y ver como inciden éstos en el nivel de ingresos de la cooperativa.
Salida parcial: Caracterizado el Préstamo Bancario para el MST.
Paso 3: Implementación de la modalidad de financiamiento en el Sistema
Automatizado Contable Sabic.NEF
Objetivo: Implementar la modalidad de financiamiento en el Sistema Automatizado
Contable Sabic.NEF.
Técnicas a emplear: Revisión documental y Procedimiento Informático.
Orientaciones metodológicas:
En el Bandec se utiliza es el Sistema Automatizado para la Banca Internacional de
Comercio Nueva Estructura Funcional (Sabic.NEF), el cual tiene como objetivo indicarle
a la red de sucursales la manera en que se deben configurar, actualizar y aplicar las
diferentes versiones del Sabic.NEF, de forma que en todas las sucursales se realicen
homogéneamente.
Sobre este tema se puede concluir diciendo que el sistema Sabic.NEF esta validado
para uso en instituciones bancarias y no bancarias a nivel nacional e internacional;
contribuye a la captación de información de clientes jurídicos y naturales para
autentificar la operación solicitada; además facilita los comprobantes contables, así
como otras informaciones inherentes al trabajo bancario con agilidad y calidad
requerida, esta última se comprueba mediante una consulta de validación de errores;
todas estas informaciones se pueden captar con facilidad a la hora de la toma de
decisiones o ante consultas de niveles superiores.
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Salida parcial: Implementada la modalidad de financiamiento en el Sistema
Automatizado Contable Sabic.NEF.
Paso 4: Validación del financiamiento a sitios iniciados en el MST en las
Sucursales de Bandec Guantánamo
Objetivo: Validar el financiamiento a sitios iniciados en el MST en las Sucursales de
Bandec Guantánamo.
Técnicas a emplear: Dinámica grupal, encuesta y estadísticos matemáticos.
Orientaciones metodológicas:
Se aplicó una ronda de encuestas a los expertos, para solicitar su opinión sobre las
ventajas de insertarse en el MST, y lo concerniente a las facilidades crediticias para
estimular el desarrollo de estos sitios declarados con MST.
Con el criterio de los expertos y el resultado obtenido se procede a la implementación
de la propuesta realizada.
Salida parcial: Validado el financiamiento a sitios iniciados en el MST en las
Sucursales de Bandec Guantánamo.
Salida final: Evaluados los sitios iniciados en el MST en las Sucursales de Bandec
Guantánamo con el procedimiento propuesto.
Resultados y Discusión
Con el objetivo de realizar una valoración de la medida en que los aspectos
contemplados en el diseño del procedimiento para el otorgamiento de créditos
agropecuarios en Bandec Guantánamo garantizan su coherencia, y si las partes que lo
integran están adecuadamente interrelacionadas, se utilizó el criterio de expertos como
instrumento que posibilitará indagar sobre la fundamentación científica, la calidad de la
solución, y pronosticar las consecuencias de su aplicación (Cruz y Martínez, 2012);
citado por Zuleta (2018).
El empleo de ese método es factible en la búsqueda de criterios y cuestionamientos
precisos, a partir del conocimiento y experiencia de un grupo de individuos,
seleccionados según los intereses de la investigación, se realizaron dos talleres y
aplicaron encuestas que permitieron obtener respuestas susceptibles de ser
cuantificadas y analizadas. Para ello se siguió el algoritmo de trabajo que se ilustra en
la figura 2:
Figura 2- Pasos para la validación del procedimiento mediante criterio de expertos.
Fuente: Elaboración propia.
1.- Diseño y aplicación del cuestionario para la recolección de la información
El conocimiento de los expertos seleccionados se empleará para determinar aquellas
influencias (variables) de las que dependa el desarrollo futuro del problema. Se pueden
utilizar encuestas cerradas o abiertas (o semi abiertas). Para ello, es necesario diseñar
una encuesta que contenga las preguntas, y entregar suficiente información sobre el
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procedimiento desarrollado, para que los expertos puedan evaluarlos en su concepción
teórica, factibilidad y resultados previsibles de su aplicación.
Se recomienda que la encuesta se elabore siguiendo los lineamientos propios de
especialistas en Metodología de la Investigación, en aspectos tales como: variables e
indicadores, escalas de medición, claridad de conceptos, extensión adecuada de cada
pregunta, así como del instrumento de recolección de datos. Es necesario también
someter la encuesta a una revisión por parte de especialistas y/o realizar una prueba
piloto para lograr un instrumento final refinado, adecuado y completo.
Al considerar los aspectos anteriormente descritos se diseñó y aplicó la encuesta a los
expertos seleccionados en el epígrafe anterior, que contiene las preguntas sobre el
procedimiento elaborado para que evalúen la concepción teórica, pertinencia,
coherencia y viabilidad de aplicación.
2.- Procesamiento de la información a través del SPSS v23.0 para Windows
Después de aplicada la encuesta, en un tercer momento se procesó la información a
través del estadígrafo SPSS para Windows versión 23.0; para ello se confeccionó una
tabla con las respuestas proporcionadas, por los grupos de trabajo encuestados, y se
resumieron las valoraciones obtenidas en la realización de los diferentes talleres; en la
tabla 3 se presentan los principales estadísticos descriptivos obtenidos.
Tabla 3- Principales estadísticos descriptivos
Estadísticos
Pregunta 1
Pregunta 2
Pregunta 3
Pregunta 4
Pregunta 5
Pregunta 6
Pregunta 7
Pregunta 8
N
Válidos
22
22
22
22
22
22
22
22
Perdidos
0
0
0
0
0
0
0
0
Media
4,73
4,55
4,73
4,86
1,27
4,73
4,77
4,77
Moda
5
5
5
5
1
5
5
5
Desv. típ.
,550
,739
,550
,468
,456
,456
,528
,528
Mínimo
3
3
3
3
1
4
3
3
Máximo
5
5
5
5
2
5
5
5
Fuente: Tomado de SPSS para Windows versión 23.0.
3.- Valoración de los resultados y sus implicaciones para la investigación
Las evaluaciones realizadas en una escala ordinal de 1 a 5, arrojaron una moda de 5 y
una media de 4,55 a 4.86; lo que indica que las preguntas han sido evaluadas próximas
al mejor valor, ajuste o acuerdo (5) con la afirmación o solicitud que se le presentó a
cada experto implicado.
En el caso de la pregunta 5 en una escala ordinal de 1 a 4 para procesar cada elemento
seleccionado, se arrojó una media de 1,27 y una moda de 1, lo cual indica la calificación
de bien en todos los pasos que conforman el procedimiento y acercándose a los
mejores valores presentados.
Respecto a la estructura propuesta, las evaluaciones de los expertos fueron las
siguientes:
• Los propósitos definidos se consideran convenientes (media 4,73). A pesar de ello se
presentaron algunas recomendaciones que conjuntamente con las presentadas en
los talleres realizados sirvieron para perfeccionar las premisas planteadas
inicialmente.
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• Los principios en los cuales se sustenta el procedimiento fueron considerados por los
expertos como adecuados, con un valor medio de 4,55 y una moda de 5.
• La estructura general propuesta se considera apropiada a los fines para los que fue
concebida con media 4,73 y la moda de 5.
Por otra parte, se solicitó también analizar y evaluar la concepción metodológica de los
diversos pasos y etapas que componen el procedimiento, los que se consideraron
correctos y bien concebidos con media de 4.86 y 1.27, respectivamente; y su
concepción teórica es lo suficientemente clara lo que facilita su entendimiento y
comprensión (media 4,73).
Estos resultados contribuyen a validar el procedimiento de forma general y los distintos
pasos que lo conforman, los que se consideran bien concebidos. En el proceso de
validación se realizaron algunas recomendaciones de agregados menores que fueron
introducidas en las partes correspondientes de la solución propuesta.
En relación con la posibilidad de aplicación, se evaluó el procedimiento de la manera
siguiente (valores medios respecto a una escala de 5 puntos):
• Lo consideran factible de ser aplicado en las instituciones bancarias del territorio
guantanamero con una media de 4,77.
• Los expertos consideran que en general, la aplicación del procedimiento podría
favorecer el otorgamiento de créditos agropecuarios en Bandec Guantánamo (media
4,77).
El referido resumen demuestra que existe consenso entre los expertos, por lo que el
autor de la investigación al considerar estos argumentos concluye expresando que el
procedimiento de otorgamiento de créditos agropecuarios en Bandec Guantánamo, es
viable y puede generalizarse su aplicación.
Conclusiones
• La revisión teórica efectuada posibilitó determinar la limitada existencia de
investigaciones sobre este tipo de tema en Cuba y la necesidad actual que tiene el
sistema bancario cubano de perfeccionar el otorgamiento de créditos agropecuarios
para el manejo sostenible de tierra.
• El conocimiento y validación del procedimiento esbozado para el otorgamiento de
créditos agropecuarios en Bandec Guantánamo contribuye a mejorar el
funcionamiento de las entidades bancarias y la sustentabilidad del territorio,
adecuado a las actuales condiciones de la economía nacional.
• El procedimiento presentado se caracteriza por su flexibilidad, adaptabilidad y
sencillez, validado por el criterio de los expertos consultados, lo cual posibilita su
ejecución y generalización a nivel nacional en Bandec.
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